Qu'est-ce que le BCBS 239 ?

Afin que les banques aient une visibilité complète sur leur exposition au risque, le Comité de Bâle a défini 14 principes clés qui ont été intégrés dans une norme appelée BCBS 239.

Son objectif ? Permettre aux banques d'accéder à des données fiables et consolidées. Entrons dans le vif du sujet.

En 2007, l'économie mondiale était au bord de l'effondrement. De nombreuses institutions bancaires supposées stables sont au bord de la faillite suite à la faillite de la banque américaine Lehman Brothers. En réponse à une crise d'une violence inouïe, un vent de réglementation souffle sur le monde, donnant naissance au BCBS 239, également connu sous le nom de norme numéro 239 du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire.

Publiée en 2013, la norme norme numéro 239 du Comité de Bâlea été conçue pour créer les conditions de la transparence dans les institutions bancaires en définissant un cadre clair pour l'agrégation des données sur les risques financiers. En pratique, son objectif est de permettre aux institutions financières et bancaires de produire des rapports précis sur les risques auxquels elles sont exposées. Le BCBS 239 est un cadre contraignant mais il contribue à la stabilité du système financier mondial, qui a été mis à rude épreuve lors de la crise financière de 2007.

BCBS 239 : Un peu d'histoire

Le Comité de Bâle a été créé en 1974 à l'instigation des gouverneurs des banques centrales du G10. En 2009, l'organisation compte 27 pays membres et se consacre au renforcement de la sécurité et de la solidité du système financier et à l'établissement de normes de surveillance prudentielle.

Le BCBS 239 est l'une des normes les plus emblématiques du Comité de Bâle car elle fait obstacle aux abus qui ont conduit à la crise de 2007. 

En effet, la croissance et la diversification des activités des institutions bancaires, ainsi que la multiplication des filiales au sein d'un même groupe, ont créé une certaine opacité qui a généré des imprécisions dans le reporting des banques.

Des imprécisions qui pourraient, une fois accumulées, représenter des milliards de dollars de flou, empêchant une prise de décision rapide et fiable de la part des gestionnaires. La taille critique atteinte par les institutions financières pour garantir une prise de décision fiable basée sur des données consolidées et de qualité. C'est l'objet même du BCBS 239.

Les 14 principes fondateurs du CBCB 239

Bien que le CBCB 239 ait été publié en 2013, la trentaine de G-SIBs (globally systemically important institutions) qui devaient s'y conformer avaient jusqu'au 1er janvier 2016 pour le faire. Les institutions bancaires d'importance systémique nationale (également appelées D-SIB) disposaient de trois années supplémentaires pour se conformer.

Depuis le 1er janvier 2019, les G-SIBs et les D-SIBs doivent donc se conformer aux 14 principes énoncés dans le BCBS 239. 

Onze d'entre elles concernent en premier lieu les institutions bancaires. Les trois autres s'adressent aux autorités de contrôle. Les 14 principes du CBCB 239 peuvent être classés en quatre catégories : lagouvernance et l'infrastructure, les capacités d'agrégation des données sur les risques, les capacités de reporting et la surveillance prudentielle.

gouvernance et infrastructure

Dans le domaine de la gouvernance et de l'infrastructure, il y a deux principes. Le premier est le déploiement 'un système de gouvernance la qualité des données pour améliorer la communication financière et la production de rapports plus précis et plus pertinents afin d'accélérer et de fiabiliser les processus de prise de décision .

Capacités d'agrégation des données sur les risques

Le deuxième principe concerne l'infrastructure informatique et exige des banques qu'elles mettent en place une architecture de données permettant d'automatiser et de fiabiliser la chaîne d'agrégation des données.

La section sur les capacités d'intégration des données sur les risques regroupe quatre principes clés : l'exactitude et l'intégrité des données, l'exhaustivité, l'actualité et l'adaptabilité.

Quatre piliers qui permettent de fonder les décisions sur des informations tangibles, fiables et actualisées.

Capacités d'établissement de rapports

Le troisième volet du CBCB 239 concerne l'amélioration des pratiques de reporting des risques.

Il s'agit d'une partie importante de la norme qui regroupe cinq principes : l'exactitude et la précision des informations, l'exhaustivité des informations relatives aux risques encourus afin de garantir une visibilité réelle et sincère de l'exposition de l'établissement aux risques, mais aussi la clarté et l'utilité du reporting, la fréquence de mise à jour et la sincérité de la diffusion.

Ces rapports doivent être transmis aux personnes concernées.

Supervision

Les trois derniers principes s'appliquent aux autorités de contrôle et de de contrôle et de surveillance. Ils définissent les conditions de contrôle du respect par les banques des 11 premiers principes. Ils prévoient également la mise en œuvre d'actions correctives et de mesures prudentielles et fixent le cadre de la coopération avec les autorités de surveillance. 

Grâce au BCBS 239, les données deviennent un des leviers de stabilité dans une économie mondialisée.

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