¿Qué es el BCBS 239?

Para que los bancos tengan una visibilidad completa de su exposición al riesgo, el Comité de Basilea definió 14 principios clave que se plasmaron en una norma denominada BCBS 239.

¿Su objetivo? Dar a los bancos acceso a datos fiables y consolidados. Entremos en materia.

En 2007, la economía mundial se tambaleaba al borde del colapso. Muchas instituciones bancarias supuestamente estables estaban al borde de la quiebra tras la quiebra del banco estadounidense Lehman Brothers. En respuesta a una crisis de una violencia sin precedentes, un viento de regulación sopló sobre el mundo, dando origen al BCBS 239, también conocido como estándar número 239 del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea.

Publicada en 2013, la norma número 239 del Comité de Basileatenía por objeto crear las condiciones para la transparencia en las entidades bancarias mediante la definición de un marco claro para la agregación de datos sobre riesgos financieros. En la práctica, su objetivo es permitir a las instituciones financieras y bancarias elaborar informes precisos sobre los riesgos a los que están expuestas. El BCBS 239 es un marco vinculante, pero contribuye a la estabilidad del sistema financiero mundial, que se vio seriamente puesto a prueba durante la crisis financiera de 2007.

BCBS 239: Un poco de historia

El Comité de Basilea se creó en 1974 a instancias de los gobernadores de los bancos centrales del G10. En 2009, la organización cuenta con 27 países miembros y se dedica a reforzar la seguridad y solidez del sistema financiero y a establecer normas de supervisión prudencial.

La BCBS 239 es una de las normas más emblemáticas del Comité de Basilea porque constituye una barrera contra los abusos que condujeron a la crisis de 2007. 

En efecto, el crecimiento y la diversificación de las actividades de las instituciones bancarias, así como la multiplicación de filiales dentro de un mismo grupo, crearon una cierta opacidad que generó inexactitudes en los informes de los bancos.

Inexactitudes que, una vez acumuladas, podrían representar miles de millones de dólares de imprecisión, dificultando la toma de decisiones rápidas y fiables por parte de los gestores. El tamaño crítico alcanzado por las instituciones financieras necesario para garantizar una toma de decisiones fiable basada en datos consolidados y de calidad. Este es precisamente el objetivo del BCBS 239.

Los 14 principios fundamentales del BCBS 239

Aunque el BCBS 239 se publicó en 2013, la treintena de G-SIB (entidades de importancia sistémica mundial) que debían cumplirlo tenían hasta el 1 de enero de 2016 para hacerlo. Las entidades bancarias nacionales de importancia sistémica (también denominadas D-SIB) disponían de tres años más para cumplir la normativa.

Por lo tanto, desde el 1 de enero de 2019, las G-SIB y las D-SIB deben cumplir los 14 principios establecidos en el BCBS 239. 

Once de ellas se refieren en primer lugar a las entidades bancarias. Los otros tres se dirigen a las autoridades de supervisión. Los 14 principios del BCBS 239 pueden clasificarse en cuatro categorías: gobernanza e infraestructura, capacidad de agregación de datos sobre riesgos, capacidad de información y supervisión prudencial.

Gobernanza e infraestructuras

En el ámbito de la gobernanza y la infraestructura, hay dos principios. El primero es el despliegue de un sistema de gobernanza de la calidad de los datos para mejorar la comunicación financiera y la elaboración de informes más precisos y pertinentes con el fin de acelerar y hacer más fiables los procesos de toma de decisiones.

Capacidad de agregación de datos sobre riesgos

El segundo principio afecta a la infraestructura informática y exige que los bancos establezcan una arquitectura de datos que permita la automatización y fiabilidad de la cadena de agregación de datos.

La sección sobre las capacidades de integración de datos de riesgo reúne cuatro principios clave: exactitud e integridad de los datos, exhaustividad, puntualidad y adaptabilidad.

Cuatro pilares que permiten basar las decisiones en información tangible, fiable y actualizada.

Capacidad de elaboración de informes

El tercer componente del BCBS 239 se refiere a la mejora de las prácticas de información sobre riesgos.

Se trata de una parte importante de la norma, que reúne cinco principios: la exactitud y la precisión de la información, la exhaustividad de la información relativa a los riesgos incurridos para garantizar una visibilidad real y sincera de la exposición de la institución a los riesgos, pero también la claridad y la utilidad de la información, la frecuencia de la actualización y la sinceridad de la difusión.

Estos informes deben transmitirse a las personas interesadas.

Supervisión

Los tres últimos principios se aplican a las autoridades de control y supervisión. Establecen las condiciones para controlar el cumplimiento de los 11 primeros principios por parte de los bancos. También prevén la aplicación de acciones correctivas y medidas prudenciales y establecen el marco de cooperación con las autoridades de supervisión. 

Gracias al BCBS 239, los datos se convierten en una de las palancas de la estabilidad en una economía globalizada.

Acerca de Actian Corporation

Actian hace que los datos sean fáciles. Nuestra plataforma de datos simplifica el modo en que las personas conectan, gestionan y analizan los datos en entornos en la nube, híbridos y locales. Con décadas de experiencia en gestión de datos y análisis, Actian ofrece soluciones de alto rendimiento que permiten a las empresas tomar decisiones basadas en datos. Actian cuenta con el reconocimiento de los principales analistas y ha recibido premios del sector por su rendimiento e innovación. Nuestros equipos comparten casos de uso probados en conferencias (por ejemplo, Strata Data) y contribuyen a proyectos de código abierto. En el blog de Actian, cubrimos temas que van desde la ingestión de datos en tiempo real hasta el análisis impulsado por IA.