Was ist der BCBS 239?

Damit die Banken einen vollständigen Überblick über ihre Risikopositionen haben, hat der Basler Ausschuss 14 Schlüsselprinzipien festgelegt, die in einen Standard namens BCBS 239 eingeflossen sind.

Ihr Ziel? Den Banken Zugang zu zuverlässigen und konsolidierten Daten zu verschaffen. Gehen wir der Sache auf den Grund.

Im Jahr 2007 stand die Weltwirtschaft am Rande des Zusammenbruchs. Viele vermeintlich stabile Bankinstitute standen nach dem Zusammenbruch der amerikanischen Bank Lehman Brothers am Rande des Bankrotts. Als Reaktion auf eine Krise von noch nie dagewesener Heftigkeit wehte ein Wind der Regulierung über die Welt, der den BCBS 239, auch bekannt als Standard Nummer 239 des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht, hervorbrachte.

Der im Jahr 2013 veröffentlichte Der Standard des Basler Ausschusses Nr. 239wurde veröffentlicht, um durch die Festlegung eines klaren Framework für die Aggregation von Finanzrisikodaten die Voraussetzungen für Transparenz in Bankinstituten zu schaffen. In der Praxis besteht sein Ziel darin Finanz- und Bankinstitute in die Lage zu versetzen, präzise Berichte über die Risiken zu erstellen, denen sie ausgesetzt sind. BCBS 239 ist ein verbindlicher Framework , trägt aber zur Stabilität des globalen Finanzsystems bei, das während der Finanzkrise 2007 auf eine harte Probe gestellt wurde.

BCBS 239: Eine kleine Geschichte

Der Basler Ausschuss wurde 1974 auf Betreiben der G10-Zentralbankgouverneure gegründet. Seit 2009 hat die Organisation 27 Mitgliedsländer und widmet sich der Stärkung der Sicherheit und Solidität des Finanzsystems und der Festlegung von Standards für die Bankenaufsicht.

BCBS 239 ist einer der emblematischsten Standards des Basler Ausschusses, da er die Missbräuche, die zur Krise von 2007 führten, verhindert. 

Das Wachstum und die Diversifizierung der Aktivitäten der Bankinstitute sowie die Vervielfachung der Tochtergesellschaften innerhalb derselben Gruppe führten zu einer gewissen Undurchsichtigkeit, die zu Ungenauigkeiten in der Berichterstattung der Banken führte.

Ungenauigkeiten, die, wenn sie erst einmal angehäuft sind, Milliarden von Dollar an Unklarheiten darstellen könnten, was eine schnelle und zuverlässige Entscheidungsfindung durch die Manager behindert. Die kritische Größe, die Finanzinstitute erreichen müssen, um eine zuverlässige Entscheidungsfindung auf der Grundlage konsolidierter und hochwertiger Daten zu gewährleisten. Dies ist der eigentliche Zweck des BCBS 239.

Die 14 Grundprinzipien des BCBS 239

Obwohl BCBS 239 im Jahr 2013 veröffentlicht wurde, hatten die rund dreißig G-SIB (global systemrelevante Institute), die die Anforderungen erfüllen mussten, bis zum 1. Januar 2016 Zeit, dies zu tun. Die nationalen systemrelevanten Bankinstitute (auch D-SIBs genannt) hatten drei weitere Jahre Zeit, um die Anforderungen zu erfüllen.

Seit dem 1. Januar 2019 müssen G-SIBs und D-SIBs daher die 14 Grundsätze des BCBS 239 einhalten. 

Elf davon betreffen in erster Linie Bankinstitute. Die anderen drei richten sich an die Aufsichtsbehörden. Die 14 Grundsätze des BCBS 239 lassen sich in vier Kategorien einteilen: Governance und Infrastruktur, Funktionen, Funktionen und Aufsichtsbehörden.

Governance und Infrastruktur

Im Bereich der Governance und der Infrastruktur gibt es zwei Grundsätze. Der erste ist die Deployment eines Systems zur Steuerung der Datenqualität, um die Finanzkommunikation und die Erstellung genauerer und relevanterer Berichte zu verbessern, damit die Entscheidungsfindung schneller und zuverlässiger werden.

Funktionen zur Aggregation von Risikodaten

Der zweite Grundsatz betrifft die IT-Infrastruktur und verlangt von den Banken die Einrichtung einer Datenarchitektur, die die Automatisierung und Zuverlässigkeit der Datenaggregationskette ermöglicht .

Der Abschnitt über die Funktionen der Risikodatenintegration fasst vier wichtige Grundsätze zusammen: Datengenauigkeit und -integrität, Vollständigkeit, Aktualität und Anpassungsfähigkeit.

Vier Säulen, die es ermöglichen, Entscheidungen auf der Grundlage konkreter, zuverlässiger und aktueller Informationen zu treffen.

Funktionen

Die dritte Komponente des BCBS 239 betrifft die Verbesserung der Risikomeldeverfahren.

Dies ist ein wichtiger Teil der Norm, in der fünf Grundsätze zusammengefasst sind: die Richtigkeit und Genauigkeit der Informationen, die Vollständigkeit der Informationen über die eingegangenen Risiken, um eine wirkliche und aufrichtige Sichtbarkeit der Risikoexposition des Instituts zu gewährleisten, aber auch die Klarheit und Nützlichkeit der Berichterstattung, die Häufigkeit der Aktualisierung und die Aufrichtigkeit der Verbreitung.

Diese Berichte müssen den betroffenen Personen übermittelt werden.

Beaufsichtigung

Die letzten drei Grundsätze gelten für die Kontroll- und Aufsichtsbehörden. Sie legen die Bedingungen für die Überwachung der Einhaltung der ersten 11 Grundsätze durch die Banken fest. Sie sehen auch die Durchführung von Korrekturmaßnahmen und aufsichtsrechtlichen Maßnahmen vor und legen den Framework für die Zusammenarbeit mit den Aufsichtsbehörden fest. 

Dank des BCBS 239 werden die Daten zu einem der Stabilitätshebel in einer globalisierten Wirtschaft.

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