Pourquoi l'analyse financière est-elle importante ?
L'analyse financière permet de définir des politiques financières, de formuler des plans d'entreprise à long terme et d'identifier des opportunités d'investissement. Par exemple, une entreprise peut estimer la valeur de son activité en analysant les flux de revenus, la valeur des actifs, les investissements, les coûts et d'autres facteurs. Les prévisions de rentabilité et de flux de trésorerie orientent les décisions opérationnelles telles que les décisions d'embauche, d'emprunt et d'achat.
Comment l'analyse est utilisée dans la finance
La direction peut utiliser l'analyse financière pour justifier la croissance et l'investissement ou pour réduire les opérations.
Les opérations commerciales qui dépendent de l'analyse financière
Le rôle du directeur financier consiste notamment à s'assurer que l'entreprise suit des pratiques fiscales saines, à approuver les dépenses importantes et à respecter les exigences en matière de conformité réglementaire. Les décisions opérationnelles qui ont un impact sur les revenus et les bénéfices nécessitent une analyse financière des coûts, des risques, de la croissance prévue et du retour sur investissement.
Gérer les flux de trésorerie à l'aide de l'analyse financière
En tant que directeur financier, il est essentiel de connaître les flux de trésorerie entrant et sortant de l'entreprise. Le suivi de ces flux et la connaissance des liquidités disponibles et des soldes des prêts permettent au directeur financier de calculer le taux d'absorption des liquidités, qui est extrapolé pour estimer la marge de manœuvre à venir. La gestion des flux de trésorerie est l'une des principales préoccupations de l'équipe de direction et des membres du conseil d'administration, qui savent ainsi quand se serrer la ceinture ou combien investir pour la croissance.
Analyse financière des technologies de l'information
Les indicateurs financiers des technologies de l'information jouent un rôle essentiel dans la gestion des projets de technologies de l'information (TI). La plupart des éléments financiers d'un projet sont liés aux coûts des effectifs et des actifs. Les coûts sont revus au fur et à mesure que les étapes du projet sont franchies. Les étapes manquées et l'élargissement du champ d'application ont un impact sur les coûts, de sorte que les projets sont échelonnés, réduits, voire annulés si le glissement est trop important. Grâce aux approches agiles, de nombreuses petites étapes incrémentales permettent de contrôler les coûts du projet avec moins de surprises que les projets traditionnels en cascade ou monolithiques.
Investissement des entreprises
Lorsqu'une entreprise démarre, elle a besoin d'investissements en espèces qui peuvent inclure un tour de table d'investisseurs providentiels et plusieurs tours de table d'une société de capital-risque ou d'un fonds de capital-investissement. L'analyse financière critique dont les investisseurs ont besoin montre la rentabilité des capitaux propres et les projections concernant la date à laquelle l'entreprise deviendra rentable. Aucune entité ne souhaite investir dans une entreprise qui ne sera pas rentable à terme.
L'analyse des risques financiers
Les entreprises doivent constamment évoluer pour s'adapter à l'économie, aux demandes des clients et à la pression de la concurrence. Chaque changement comporte des risques qui doivent être analysés et quantifiés. L'analyse financière permet de prédire l'impact du changement et l'ampleur de l'impact financier si le changement empêche l'entreprise de répondre à ses attentes en matière de croissance. Best Buy, par exemple, a tenté de s'étendre au Royaume-Uni, ce qui lui a coûté 200 millions de dollars. Après deux ans, sans la forte reconnaissance de la marque dont elle jouissait aux États-Unis, l'entreprise britannique a fermé ses portes, ce qui a entraîné une perte de 77 millions de dollars. Heureusement, Best Buy disposait de réserves suffisantes pour survivre à cette perte.
L'analyse financière dans le domaine du crédit
Le secteur du crédit s'appuie fortement sur l'analyse. Les agences de crédit établissent des scores de crédit pour les individus sur la base de leurs antécédents en matière de crédit. Le score de crédit prend en compte plusieurs facteurs, notamment le nombre de comptes ouverts, de comptes réglés, de soldes de crédit et de paiements manqués. Les paramètres qui déterminent l'accessibilité financière comprennent le revenu, l'encours de la dette et le ratio revenu/dette. Les prêteurs ont également besoin de voir les soldes d'épargne et d'autres investissements pour évaluer le risque.
L'analyse financière dans la détection des fraudes
Les techniques d'intelligence artificielle (IA) telles que l'apprentissage automatique (ML) évaluent le risque de fraude pour les achats en temps réel en tenant compte de facteurs tels que l'historique des transactions, les emplacements géographiques et les types d'achat pour rechercher des anomalies.
L'analyse financière en marketing
Le marketing est de plus en plus une fonction commerciale axée sur les mesures. Chaque dollar dépensé pour une campagne est comparé et segmenté en catégories afin d'en évaluer l'efficacité relative. Les canaux, les mots-clés et les changements de messages sont mesurés dans le cadre d'un processus d'affinement constant afin de garantir que les dépenses sont affectées aux campagnes les plus rentables. Des mesures telles que le nombre de visiteurs et de clics dans les courriels et les publicités fournissent de nombreuses données pour l'analyse.
Analyse des investissements
Le commerce des actions, des devises et des matières premières prend en compte de nombreux paramètres pour évaluer les opportunités et les risques. Les documents déposés auprès de la SEC révèlent la valeur des actifs, les revenus, les pertes et les profits.
Refinitiv est une société qui fournit des informations sur les entreprises, telles que leur ratio PE, les nouvelles des investisseurs, et plus encore, par le biais de ses services d'abonnement à l'information boursière. Refinitiv s'appuie sur des instances de base de données en colonnes Vector pour s'assurer que les mises à jour sont fournies à ses abonnés au service ELEKTRON en une fraction de seconde.
OpenROAD pour l'analyse financière
Le langage de programmation de quatrième génération d'OpenROAD permet aux clients de créer des applications portables, centrées sur les bases de données, rapidement et de manière déclarative, avec un minimum de codage. OpenROAD fournit une bibliothèque intégrée de fonctions financières, dont les suivantes :
- La fonction CTERM calcule le nombre de périodes de composition nécessaires pour qu'un investissement produise une valeur future donnée.
- La fonction DDB calcule l'amortissement dégressif double pour une période donnée.
- La fonction DEPR calcule la dépréciation des actifs.
- La fonction IPMT calcule la part d'intérêt d'un paiement pour une période donnée.
- La fonction NPER détermine le nombre de périodes nécessaires à l'échéance d'un investissement ou au remboursement d'un prêt.
- La fonction PMT calcule le paiement périodique d'un prêt, compte tenu du capital, du taux d'intérêt et du nombre de périodes de la durée du prêt.
La plateforme de données Actian
La plateforme de données Actian facilite la collecte et l'analyse des données grâce à sa technologie d'intégration DataConnect. Sa technologie Columnar Database exécute les requêtes analytiques plus rapidement que les technologies comparables. La plateforme de données Actian offre une solution multi-cloud pour exécuter des analyses sur site et dans le nuage.
